Page 67 - 台資銀行問路中國指引

第三章 中國城市商業銀行之研究 61

案準備。
2. 行內的政策、流程、合規遵法與 IT 系統支援的內控水準、有

效性和及時性是否能保證跨區分支機構在總行的有效控制之
下。

3. 金融 IT 系統建設能否給予現在需要的以及未來五年發展需要
所應有的支援和支撐。

4. 資源的持續支持，業務的擴張也代表了投資的增加，這些投
資至少包括資金的需求與合格的人員，任何一項不到位，都

將導致擴張的失敗。

這些問題如果得不到妥善的解決，那麼在業務的初始繁榮之
後，必將造成內部管理鬆動，催化風險的大量滋生。同時出於機構

擴張的使命，並為達到監管機構對擴張經營的硬性指標，城市商業
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銀行在資本充足、資產品質上都必須想盡方法確保合規達標 。而
在相互持有次級債券的城市商業銀行群中，任何一家銀行出現償付
能力危機時，將連帶的影響其他銀行出現危機的概率，甚至進一步

引發系統性金融風暴。

銀行信貸集中度風險與關聯貸款風險高

城市商業銀行有兩個主要被人詬病的重大風險，雖然近些年銀

行在資本充足率、不良貸款比率方面有大幅的改善，然而貸款集中
度高和關聯貸款問題依然存在。城市商業銀行已成為近年來中國發

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在實際操作過程中，城市商業銀行間相互持有次級債的情況十分普遍，在發行
利率相同、購買金額相同的情況下，銀行之間相互持有次級債券僅是一個帳面
上的數位遊戲而已，不需要發生實質的資金轉移。