Page 146 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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3. 追隨交易行為承做之貸款：因企業交易行為而發生之貸款，如購
料貸款及外銷貸款等。

4. 多為循環動用貸款：銀行多給予企業某一融資額度，由企業循環
使用。

5. 主要還款來源：營業收入或流動資產變現。
本課僅討論新台幣短期授信，上述項目中有關之外匯授信另於第
八課再行檢討。

一般營運週轉金

營運週轉資金 (簡稱為營運資金或週轉金) 係指流動資產減流動負
債，此一金額即企業在營運週期內所需之資金。企業所需之營運資金

和營運週 (轉) 期及週轉金之種類有關：
1. 營運週 (轉) 期

(1) 營運週期是指企業以現金購入商品 (或原料) 經過加工、運銷
管理，直到出售取得現金為止所經歷的期間。

(2) 營運週期愈長，所需的營運資金就愈多。
2. 週轉金貸款的種類

(1) 經常性 (永久性) 週轉金貸款：主要源自企業為維持正常營運
所需的最低流動資產量，包括現金、存貨、應收帳款及應收

票據等，無法以自有資金滿足，須由銀行對其差額所為之融
資。

(2) 季節性週轉金貸款：係為因應旺季或特定節日而短期性增加
流動資產所為之融資，通常以其旺季過後所收回之款項償

還，故屬短期性貸款。