Page 275 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

第十四節
境外企業申請季節性週轉額度，宜減額承做

 借戶的營運狀況

1. 借戶所屬母公司設於新加坡，並在新加坡證券交易所上市，其股價
自上市以來尚稱穩定。其合併報表得知，歷年來營收及獲利情形堪

稱良好，稅前淨利都在 10%以上，且逐年穩定成長。
2. 借戶係一家境外 BVI 公司，握有一家在中國境內的老牌食品公
司。中國的食品公司在糖果、糕點方面享有盛名及品牌。其工廠設

在廣東省，在中國境內設有六、七十家分公司。借戶的產品除賣給
很多知名的大賣場、連鎖超市及便利商店外，也賣給傳統批發商及

零售店。
3. 為免受物價波動影響獲利，借戶生產所需之原料，均與主要原料供

應商訂定一年以內之供應合約。
4. 借戶為順應全球注重養生潮流，並達品質控管而推動產包一貫作

業，除擁有食品公司外，亦設有生技與包裝材料子公司。
5. 借戶的資本額約台幣八億元，負債比率及流動比率尚稱良好。
6. 母公司資信尚屬良好，由其擔任本案之連保人。集團營收及獲利良

好，經營管理能力佳。

7. 借戶因可將大宗物資價格之上漲，轉嫁予交易對手，且歷年財務費
用率皆控制於 0.5%上下，財務負擔尚屬輕微，又其他財務比率都
算良好，遂使其營收及獲利之表現，在同業水準之上。

8. 借戶為中國糖果市場的知名品牌。為因應競爭，乃從批發市場擴展
至零售市場，穩住市場佔有率，且迄今成效良好。

第13 章 營運週轉金貸款 267