Page 279 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

第十七節

一年內授信增額已大，暫不增額，惟可增加動用週轉金
放款

 借戶的營運狀況

1. 借戶之前身為美商高科技公司台灣分公司，成立已約 20 年，負責

人為外籍人士，95 年變更為現有名稱。業務以製造、銷售整流二
極體為主。
2. 經 96 年現金增資及盈餘轉增資後，目前資本額約 5 億多元。因租

稅考量由一荷蘭商持股 100%。
3. 借戶原有製造部門位於台灣現址，因台灣人力成本漸高漲，獲利空

間有限，囿於成本及獲利之考量，遂於 89 年 7 月結束製造部門。
目前借戶已轉型專責銷售業務。外銷比例約為 60%，外銷地區則以

亞洲區大陸、韓國及東南亞為主，銷售客戶約可分為代理及直接銷
售等兩類。

4. 借戶之母公司專精於二極體之研發，其產品已獲多項國際認證，目
前主係由上海之免稅廠生產；另亦代銷部份晶片。
5. 借戶近三年營收及稅後淨利良好，相關財務獲利指標均呈現上升趨

勢。借戶表示因子公司位於竹科園區內，享有五年零稅率優惠，故
借戶許多營業利益皆掛到子公司帳上，近兩年投資利益很可觀。

 借戶的資金需求

1. 借戶因調整收付款條件方式(每星期付款)及對有些間接銷售之客
戶，其付款天數較長，以致於產生營運週轉資金之需求，故申請由

1.5 億元，增額至 2 億元續約。
2. 借 戶成立 至今 已 22 年 餘，客 源基 礎穩 定， 其母 公司 係美 國

第13 章 營運週轉金貸款 271