Page 196 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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四、匯兌風險

係指進、出口商以不同幣別計價所產生的風險，一般企業可運用
遠期外匯、選擇權或換匯等工具來避險，以減少此類的風險，亦可確

保交易的成本及利潤，避免因匯率的波動，產生無法挽回的風險。

銀行與客戶有著存款與放款相互需求的關係，客戶來行存款，希
望將來能夠取得銀行貸款，而銀行則希望以客戶的存款轉成貸款，以

賺取利息。現代銀行員已不同於傳統方式，因為競爭激烈，銀行員必
須直接拜訪固有客戶，建立及加深彼此往來關係，藉以趁機瞭解客戶

的營業狀況，探詢公司的資金需求，在適當的時機提供服務。
一般銀行在接受企業貸款申請時，除評估擔保品價值外，也必須

就授信企業的財務報表進行財務分析，再以 5P 指標評估，並分析及
預測產業未來發展，也會考量企業與銀行間其他業務的往來密切度，

進而提供信用額度或較低的貸款利率等。企業與銀行間的業務配合，
除了傳統的存款及貸款外，尚有保險、信託、外匯及財富管理等，茲

分述如下：