Page 185 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析
P. 185
171
險。這五項指標即借款人 (People)、資金用途 (Purpose)、還款來源
(Payment)、債權保障 (Protection) 以及授信展望 (Perspective),由於英
文字母均為 P 開頭,故簡稱為 5P。茲就 5P 原則分述如下:
一、借款戶 (People)
顧名思義即指借款之企業主體,針對借款戶的企業經營概況,及
過去、現在有無不良授信紀錄,或是在產業界有無不佳的風評,及其
經營團隊的實力及競爭優勢等,加以瞭解及評估,再經由財務比率分
析,研判企業本身體質的良窳與經營能力的強弱,將影響授信案的核
准與否。
二、資金用途 (Purpose)
係指企業對本項借款資金的用途,不論用途屬營運週轉金、中長
期資本支出或償還其他債務等,皆須瞭解企業資金用途是否正當、合
理,放款後亦應檢視企業對本項資金的運用,是否按照原訂計畫使
用,以減少放款的風險,本項亦是影響授信案件的重要因素之一。
三、還款來源 (Payment)
即還本繳息的來源,短期借款是以營業收入為還款來源,中、長
期借款則以營業收入、盈餘或折舊攤提為還款來源,或者以其他收入
作為還款來源,如租金收入。為確保授信案件貸款本金的順利收回,
掌握企業的還款來源是極為重要的一環,縱使企業提供足額的不動產