Page 135 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析
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三、中小企業財報窗飾案例
(一)案例基本資料
○○公司創立於民國 83 年,資本額 1,000 萬元,從事汽車修理與
鈑金烤漆等業務,並自行研發車用指紋起動辨識防盜系統。由負責人
T 先生擔任董事長與總經理,老闆娘負責財務調度,員工 14 人,並無
專任的會計人員,僅以每月 1,500 元委託記帳業者處理帳務及稅務,
為一典型的家族企業。該公司投入上仟萬元研發車用指紋起動辨識防
盜系統,雖取得多項專利並已委外代工生產銷售,但因其行銷通路與
訂價策略不當,以致銷售不如預期而影響現金流入。因此,急需獲得
500 萬元的週轉性貸款,以做為公司之營運週轉之用。
(二)申請銀行貸款遭拒
該公司於 98 年 10 月分別向國內幾家銀行申請週轉性貸款 500 萬
元,除了提供 95 年、96 年、97 年結算申報書及 98 年 1 至 9 月暫結報
表外,也依銀行要求提供聯徵中心查詢同意書及相關貸款資料。由於
負責人及其配偶過度使用現金卡與信用卡來支應公司的資金缺口,造
成卡債過高而遭致銀行拒絕融資,因而無法順利取得資金。一段時間
之後,該公司負責人辦理離婚,名下卡債僅剩 20 多萬元,但仍無法取
得銀行貸款。某家銀行授信人員好意告訴負責人 T 先生,申請貸款被
拒絕的另一個主要理由是該公司的財務報表有嚴重瑕疵。