Page 53 - 為信用把關－企業信用管理實務

第 2 章 企業信用管理制度之建立 45

均設有專業的徵信部門，來負 責 辦理徵信業務。至於在企業界，上市
上 櫃 公司、 較 大 型 企業，也都設有徵信、信用管理或風險管理部門，

來辦理徵授信業務；其 次 ，在中 小 企業方 面 ， 近年 來對信用風險 意 識
亦 日 益提高 ， 許 多公司也 開始 設 立 徵信或信用管理部 ( 課 ) ，而 規模較

小 的企業則 將 負 責 徵信或信用管理的人員 附屬 在財務部內來執行業
務， 顯 現徵信無論對銀行或企業在經 營 管理上所扮演角色已日 趨 重

要。
由 於信用是對 未 來的行為做一 個承諾 ，對企業界而 言 ，信用是 針

對 未 來 某 一時日，實現 某種 商業行為的一 種承諾 ，以交 換目前 之商業
行為。就信用交易而 言 ，則 係 對一 個 企業 體 以現在之有價值 物 ( 例 如

金 錢 或實 物 ) ，交 換未 來 給付 之 承諾 。因此，徵信調查就是要 針 對 客戶
的信用 狀況 ， 予 以全 盤性 的 詳 細調查、驗證與分析，做出對其 將 來 履

行債務的 能 力及 意願 的 評鑑 ，以 確保 因為 延遲付 款交易的安全 性 。事
實上，企業徵信調查可 說 是為買賣交易 延遲付 款的一 種 信用安全機

生時，授信人員
發
。因此，當信用交易
制 ，並 認 為 屆期 有 償付 之 意願 與 能 力。然而， 雖 經審 有不 慎評估各項 測 風 雲 ，人有 信用 指
旦
標
天
期
，授信人在
延遲給付
之
未
夕禍福
來
陷
償付
響
償付
力，
頓使
於無 ，即 法給付 使 有 之 困境 債務的 。 意願 ， 但 卻 沒 有 間，可 債務之 能 受經 能 濟 情 況變動 債務 之 影
職 是之 故 ，授信人員在信用交易過 程 中，實際上必須 承擔 債務人
之雙重風險 － 道 德 風險及 能 力風險；同時，授信人 亦應 有所 認 知，有
信用交易即有信用風險。而企業徵信調查最重要的 功能 就是 減少 資 訊
不對 稱 ，瞭解債務人實 踐給付承諾 之 能 力，進而做為交易決策之依
據，以 將 信用風險降至最低。
企業的徵信調查內容，基本上 由 企業內部要 素 調查與企業環 境 要