Page 940 - 中國金融法

930

內機構發行外幣債券管理 辦法》第 4 條之規定，中國人 民銀行是境內機構
發行外幣債券的 審批 機關。中國人 民 銀行授權國家外匯管理 局 及其分 局 具
條規
體負責 境內機構發行外幣債券之 審批 、監 督和管理。同法 第 6 中
定，
資機構在境外發行 短 期 外幣債券應當 占 用 短 期 對外 借 款 餘額 控制指 標 ；中
資機構在境外發行中 長期 外幣債券應當 占 用中 長期利 用外資 計劃 指 標 ；境
內機構在境外發行可 轉 換 債券應當 占 用中 長期利 用外資指 導 性 計劃 指 標 ；
外商投資 企 業在境外發行可 轉 換 債券以外的外幣債券， 不 實行 計劃 指 標 管
理。同法 第 7 條進一步規定，境內機構發行外幣債券應當經國家外匯管理

局批
准 。 未 經國家外匯管理
准 ， 擅 自 簽訂
之發債協
議 無 效 。外匯
局批
予辦理外債 登記 ，銀行 不得 為其 開立外債專用 帳戶 ，本 息不得 擅自匯出。 局 不

再 者，中國在國際金融 市場 之發行主體主要為：在中國境內之 企 業事
業單位、國家機關、社會 團體、部 隊等，包括中資機構 (含金融機構 )和外商
投資 企 業。境內機構發行外幣債券，依據 《 境內機構發行外幣債券管理 辦
法》第 11 條之規定，應當以 書面形式提出 申請 ，並同時提 交以下部分或全
部文件 ，報國家外匯管理 局審批 ：

1. 發行 單位近 期連續 3 年之業 績、財務報表及外匯收支 情況 ；

2. 發行債券之 市場 、方式、金 額、幣別、 期限 、利率 和各項 費用等 情
況及報價 意向書 ；
3. 主幹事和主 受託行 情況 ；
4. 發行債券所 籌資金之用 途、管理 辦法和對匯 率、利率 風險之防範 措
施；

5. 國家有關部門 批准之專 案可行性 研究報告 及其 批覆 文件 ；
6. 中資機構 落實利用外資 計畫 指標之證明文件 ；
評級 機構之 評級 結果；
7.

9. 8. 償還 債券之資金來 轉換債券者， 源及安排 ； 院證 券委員會之 轉股批覆 文件 和落
需提交國務
發行可
實中 長期利 用外資指 導性計畫 之證明文件 ；