Page 532 - 中國金融法

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務顧問機構 、資 信評級機構 、資產 評估 機構 、會計 師事務所等 。
在中國， 設 立證券服務 機構 必須經中國證監 會 和有關主管 部門批准 。
證券服務 機構通 常也採用有 限 公司或股份有 限 公司形式，如證券投資 諮詢
公司、財務 顧 問 公司等。從事證券服務業務的人 員 ，也必須具備證券 專 業
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知識和從事證券業務或證券服務業務 2 年以上經 驗 。
證券服務 機構同 證券公司為證券市場 正 常 運 行必不 可少 之 重 要 組 成 部
分，但不 同 於證券公司 者 ，係證券服務 機構 不直接參與證券交易活 動 ，僅
為交易提 供專門 服務。 例 如經國務 院 證券監督管理 機 關 批准設 立之證券投
299 ：接 受客 戶 委託 ，提
客 戶 提 供 投資
機構
服務，主要有
，僅向
諮詢
資 諮詢
供 投資 諮詢 服務； 舉 辦 有關證券投資 諮詢 之 講 座 、 報告 會 、分析 會 ；在 報
刊 上發表證券、投資 諮詢 之文 章 、 評 論 、 報告 ，以及 通 過 電 臺 、 電 視 臺 等
提 供 證券投資 諮詢 服務； 通 過 電 話 、 傳 真 、 電 腦 網路 等 電信設 備 系 統，提
供 證券 諮詢 服務等等。 這 些 服務 顯 然與證券公司 協 助 發行人發行證券、承
銷 證券、保 薦 等活 動 有本 質 上之 差異 。財務 顧 問機構 、資 信 評 級機構 、 會
計師事務所等服務 機構 所提 供之服務都有類 似特點。
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證券服務 機構 從事 相 關業務必須 謹 慎勤勉 。《證券法》規定 ，證券
服務 機構 為證券之發行、上市、交易等證券業務活 動 製 作、出具 審計 報
告 、資產 評估 報告 、財務 顧 問 報告 、資 信 評 級 報告 或法律意見書等檔， 應
完整
當 勤勉
性 進 行 核
盡責
誤 導 性 陳 述或
查 和 驗 證。其 ，對所 製 作、出具的檔有 製 作、出具之檔內容的 虛假 記載、 真 實 性、 準 確性、 重 大 遺 漏 ， 給 他
人 造 成 損失 的， 除 能證明無過 錯 外 ， 應 當與發行人、上市公司承擔 連 帶賠
償責任 。

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參閱《中華人民共和國證券法》第 169 條。
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參閱《中華人民共和國證券法》第 169 條及第 170 條。有關證券 服務機構成立之相關 從業
人員之資格等規定，
詳見
於《證券、期貨投資
管理暫行辦法實 施細則》 (證監[1998]14 號) 等。 諮詢 管理暫行辦法》 、《證券、期貨投資 諮詢

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參閱《證券、期貨投資 諮詢 管理暫行辦法》第 2 條。
300
參閱《中華人民共和國證券法》第 173 條。