Page 23 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 1 導論
5

程 序是 有關銀行確 認 及管理委外風險程 序 上的 落 實， 第二 類的檢查 目 標

及程 序是 以風險為導向的 辨 識 及檢 測 方 法來確 認 銀行在進行個 別 委外契
約過程上的有 效 性。
在對委外供應者的監理中，主要介紹 美 國監理機關所採用之風險導

向的監理，並將其
實務係
(
度等 三 部 分來作介紹， 區 分為監理策 另 有關對委外供應者的實地檢查 略 、風險 評估 、及資訊 技術 報告 統一 ) 評 等 制
於 第十 章 美 國對銀行資訊 技術 委外的監理檢查作介紹。在 海 外地 區 委外
的監理中，主要 說 明監理機關應 評估 及 衡 量銀行有關 (1) 委外供應者監

督及法 令 遵循 情 形， (2) 對委外資訊取得的 限 制， (3) 有關委外供應者的
委外風險管理的適
稽
應
變
銀行的
對內 核 報告 取得，及 (4) 銀行 緊急 說 明銀行應 計畫 等 做 到 (1) 維持或 強化 足 性。在
核委外的監理中，主要
部稽
內 部稽 核 功能 或內 部 控制， (2) 與委外供應者 溝 通管 道暢 通， (3) 銀行 審
慎 選擇 委外供應者， (4) 定 期 檢視委外供應者的作業與服務 表 現 ，及 (5)
注 意 內 部稽 核應 具 獨 立性。

委外風險的管理，此
則。要 第七 妥 章介紹 好 美 國各監理機關所 公 布的委外作業與服務的風險管理原 是完備 風險管理 措
善作
等
風險管理原則
施 架 構的 基 本要項。銀行對委外供應者應有的風險管理程 序 為 (1) 風險
評估 及策 略 計畫 ， (2) 審 慎 選擇 委外供應者， (3) 契約 審 視，及 (4) 監督
委外供應者。 第 一 階 段 風險 評估 及策 略 計畫 ， 首 重委外需求必須整合銀

行的策
標，並指
審 慎 選擇 略目 委外供應者， 派 專 家 負 責管理與委外供應者 略目 標與客戶的 間 的關係。 期望 第二 ，並應 階 段
樣方能
達成銀行策
這
以 下列 3 項重 點 來 充 分 評估 委外供應者 : (1) 技術 及金融 產 業 知識是否 足
夠 ， (2) 作業及控制 是否良好 及 安全 ，及 (3) 委外供應者本 身 的 財 務 狀

況是否 穩健 並 足 以 支援 委外供應者的 營運 開 銷 。 第三 階 段 契約 審 視， 乃
獎懲
於委外契約中
措施
的 狀況 及應 變 釐清彼 ， 此的 諸文 義 務與責任，規範 條款 ，將使委外作業與服務契約的 機制，將所有可 能 遭遇
的契約
字
訴
當事人各 司 其責，發 揮 最 大委外 效率 。 第四 階 段 監督委外供應者，銀行
應對委外供應者定 期 進行 評估 或 評鑑 ，瞭解其 財 務 狀況 、監督其作業控