Page 317 - 銀行授信管理

2. 本金有 幾年 寬限期延後 攤 還，利息按期 初 未還餘額支付

銀行經常同意第一 次 的還 本 ，可在貸款 後幾 個 月 或 幾 年 後 才 開 始
支 付，此即 稱 為 寬限期 (Grace period) ，此種 安 排 的 目 的，在 使借 款
者能 利 用資金產 生獲 利 。 廠商 通常需 幾 個 月 ，甚至 幾 年才能 從這 些資

金產
約
流
廠商
本
還
償
金，便不會
動資產。有
寬限期免
於還
了
不必 生 利 潤 ， 因 此，若 廠商 定 的 預計 當前的 能 夠 實 現 ，由於最 初 幾 個 月 或 幾 年
本 ，在 五 年 期 一年 寬限期 的中長 期 貸款 下 ，還 本期數 乃 從 60 期 減為
48 期 ， 且每月 的分 期 還款 數則變 為 1/48 ，而 非 1/60 。
3. 本金不 須 分期償還，在 某 一時 日 全數償還
有時銀行所 承做 的中長 期 貸款， 並 不 須 分 期償 還 本 金，而是在某
一 特 定 期日到達 時全 數償 還，此即 稱 為 尾 款一 次償 還 (Balloon
payment) ， 借 款者必 須先開 一 張 尾 款 本票 (Balloon note) ， 這 在 航 運 業
的 船舶 造 船 貸款甚為常見。在貸款年 限 內， 廠商則 在 特 定的時 間間 隔

每半
定
。
按
約
或
每季
如
(
航 運 業者在上 年 ) 述 尾 款一 利率 次到期 付 息 時，通常會 就尾 款再 借 一 筆 貸款，
予以再融通 (Refinance) 。
4. 借款 者 按更 長 的 年 金法，分期 攤 還本金
在國外有 許 多不動產的貸款 慣 例，係以更長 期間 的年金法 計算 分
期 還款的 本 金，例如 7 年 期 的貸款 改 按 15 年 期 分 期攤 還，而 10 年者

改 按 20 年 來攤 還。此法可減 輕 業者的還 本 負擔，也反映銀行業競爭
的 劇烈 。

5. 本金按餘額 遞減 法分期償還

有些銀行 規 定貸款 本 金按 餘 額 遞 減法分 期償 還。例如，在 五 年的
中長 期 貸款中， 廠商 第一年 須償 還貸款的 40% ； 第 二 年、第三年與第

四年再各 償 還各 期未 還 餘 額的 50% ，第 五 年 則償 還貸款的最 後餘 額。

第 20 章 中長期貸款 307