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貸款 (Self -liquidating loan) 。 這 種貸款經常以無擔保 形式 為之，惟有

時乃以貸款所 取得 的資產 ( 諸 如存 貨 或其他 形式 的資產 ) 予以擔保。
其 到期日 通常在一年以內，有時也有 到期日 在一年以上者。

營運資 本 貸款的還款 來源

由於此種貸款具有 短期性質 ， 故 其 償 還乃 決 定於各種營 運 資 本 所

金
流
動分
金
動。
現
貨
產 生 的 現 利 流 所產 生 的 現 金與 非現 比較 金 項目 重存 ( 例如 與應收帳款的 ) 。 變 動，而
析
著
重
注
折舊
不大
潤

第二節
營運資本貸款的分類
資
為分 營 運 據 本 貸款可按各種方法予以分 類 。一般是以貸款需要的 原因
類依
。
貿 易 融 資

1. 進口融資

主要係 短期購料 貸款， 供開發 國內外 買 賣 方有 限期 之信用 狀 。 對

信 譽 良 好之客戶， 則開狀免 自結一成。其 次 ，還有外 幣 保 證 、 進口週
收、擔保提
轉
貨 金貸款、 輕 進口 託 本 。 貨 、副提單 背 書 等， 讓 廠商 可以及早提
有關成
，以減
2. 出口融資

外銷 放 款可 憑 出 口 L/C 八 五 成動用，或 憑 D/A 、 D/P 、 O/A 、

T/T 、訂單 七 成動用。其中， 因 O/A 、 T/T 、訂單之 安 全 性 不及 L/C ，
故 限 制此三者之 合計 動用 餘 額，或 限 為總額度之 七 成。 項下 之 D/A 、

D/P 或可動用外 幣 ， 每筆 融資最長 180 天 。

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