Page 261 - 銀行授信管理
P. 261
短期無擔保貸款 ( 營運資本貸款 )
營 運 資本貸款 (Working Capital Loans) 是商 業銀行 企 業授信的一
種 最 重 要 的 形式 ，雖 然統計上並 未 將 其單 獨編 列，但仍 然 有其重 要
性 。在 我國 ，營 運 資本貸款 通 稱為週轉 金 貸款，一般均以無 擔 保 方式
承 做。其對 象 主 要 為 國 內客 戶 ，但 是國 外的 OBU 客 戶 也可 全 部或部
共 用。
分
第一節
營運資本貸款的意義
營運資 本 的 意義
運 營資 本 乃 流 動資產減 流 動負 債 之 差 額。 雖 然一般 流 動資產大於
流
運
須轉
運
資金，
申
銀行
向
請營
還，
即 動負 債 ，但 因 因流 廠商 動資產中存 缺 少營 貨 及應收帳款的 從 而必 回 收較 慢 ，而 流 動負 債
須償
此
還是
資 本 貸款。
營運資 本 貸款的 性質
週轉性 營 運 資 本 貸款乃在融通企業的存 轉 換型 貸款 (Assets Conversion Loan) 貨 或應收帳款的資金，有時 或自 稱 為
償性
貸款，或資產
第 17 章 短期無擔保貸款 251
