Page 226 - 銀行授信管理

3. 參與有關銀行資 本 適 足 性 、 流 動 性風險 、各 項 業務 風險 之管

理、 備 抵 呆 帳 損 失 之提 列 、各 項 業務或 交易 、資 訊 交 互 運 用之
安 全 防 護 機制及 緊 急 應 變計劃 等策 略 之 監 督事 項 。

4. 辦 理各單位 電腦 業務 稽 核 檢 查工作。
5. 其他專案查核事 項 。

內部稽核之運作

1.
依
」
第
條
核單位
部 據 「 銀行內部控制及 對 國內營業、財務保管及資 稽 核制度實施 辦 法 訊 單位 19 每 年至少應 規 定： 「 內
稽
辦
理
一 次 一般查核及一 次 專案查核， 對 其他管理單位 每 年至少應 辦
理一 次 專案查核 ；對 各種作業中心及國外營業單位 每 年至少 辦
理一 次 一般查核， 對 國外 辦 事 處 之查核方 式 可以 表 報 稽 核 替 代
或 彈 性 調整 實 地 查核 頻率 。 」
2. 依 據 年度查核 計劃辦 理查核，分為上、 下半 年 完 成查核。

3. 辦 理 轉 銷 呆 帳案件之專案查核， 對先 行 轉 銷 呆 帳案， 指 派 查核
單位及查核人員，在一定 期間 內 完 成查核， 並將 查核報 告 於 簽

核 後 分 送 各 監 察 人。
異 常 狀況 通報案件及 新發 生逾 期 之案件之查核。
4.
5. 每月就 與授信 往來未 滿 1 年，即 發 生逾 期 之案件 辦 理查核。

6. 若有重大 缺失 案件，建請 將 相 關 疏 失 人員 送交 人評會審議。
7. 主管機關及銀行查核 缺失 ， 做列 管 追 蹤 工作。

內部控制制度聲明書

銀行分 別依 金管會 頒 訂之 「 銀行內部控制及 稽 核制度實施 辦 法 」
及 「 證 券 交易 法 」 ，必 須 由董事長、總經理、總 稽 核及 遵守 法 令 主管

等四人， 簽 署 一 份 內部控制制度 聲 明書 ， 表明 銀行有 確 實 依 相 關 規 定
建立內部控制制度、實施 風險 管理， 並 由 超 然 獨 立之 稽 核部 門 執 行查
核。

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