Page 225 - 銀行授信管理
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內部自行查核之辦法與考評
1. 銀行應制訂內部自行查核實施 辦 法。
2. 銀行應 頒 訂自行查核報 告書 之 項目 及工作 底稿 內 容 。
3. 要 求 各分行自行查核負責人應 確 實督 促 各 項 業務查核人員 依規
定 辦 理查核，銀行督導單位應 抽 閱 查核工作 底稿 ， 並 加以查核
追 蹤 。
4. 銀行應訂定自行查核之考評標準， 據 以評核各單位 執 行自行查
核之 績 效。
第三節
內部稽核之組織及運作
依 「 銀行內部控制及 稽 核制度實施 辦 法 」 第 15 條 規 定： 「 銀行
應設 隸 屬 董 ( 理 ) 事會之 稽 核單位以 超 然 獨 立之 精 神 ， 執 行 稽 核業
務，
董
應定
稽
綜 理 並 核業務。 期 向 」 ( 理 ) 事會及 監 察 人報 告 。銀行應建立總 稽 核制，
內部稽核之組織
通常， 稽 核 處 設總 稽 核一人、副總 稽 核多人，其 下 分置 「 業務 稽
呆
暨
核組
組 」 」 、 「 風險 行內部 檢 查 稽 核工作。 帳 轉 銷組 」 、 「 電腦 稽 核組 」 及 「 行政 稽 核
執
等，以
內部稽核有關授信之工作
1. 各單位之查核、內外部 稽 核及自行查核所提 缺失 事 項 之 追 蹤 及
2. 考核、自行查核之督導及 逾催 及 轉 銷 呆 帳授信案件之查核及 追 蹤 管理。 追 蹤 催 理 情形 。
辦
理
第 14 章 授信事後查核作業 215
