Page 218 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

圍
法，
事前
範
和
和 方 內部控制是 採取 對風險 企 業為實 進 行 現 經營目標，所訂定和實施的一 、 事 中控制、 事後監督 系列 糾正 制度 的
動態 過程和機制。
全 面風險管理也是一個過程， 從企 業 策略 制定一 直貫穿 到 組織
內的各項 活動 中， 用 於識 別那 些可能影響 企 業的潛在 事件 並管理風
2
險。」
換句話 說， 王教 授 認 為： 1. 全 面風險管理涵蓋範 圍 大於內部控
制； 2. 內部控制是實施風險管理的 基礎 。因此，應 先 實施內部控

制，再 作 風險管理規 劃 ，最 後才作全 面風險管理。
周 大 慶 處 長 也說：

金融
分析
方式
較
運 作 「風險管理 …… 各 強調 的是大 構 以 數 法則，需要 性與 彈 性 累積完整 處理 的資 適合 料才 …… 能有效 銀行
機
階段
除了 加強 風險管理 系統 ， 更 要 徹底檢討既 有的 作 業流程， 全 行一 起
3
找 出 漏洞 。」
至於財政部的 態 度如何 ？ 財政部 官員認 為， 兩家 銀行的風險不
4 ，也
自
發展
銀行應
己
系統
可能百分之一百一
的風險管理
別
，個
樣
就是說，財政部 強調 ，個 別 銀行自行負 責 原則與實施之 彈 性原則。

2
見王怡心撰， 「如何規劃全面風險管理」 ，工商時報，民國 93 年 5 月 6 日，
31 版。
3
同註 1 。
4 見經濟日報，民國 92 年 9 月 6 日， 7 版，記者邱金蘭專槁。
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