Page 380 - 金融科技力

以下，談談上述四大類型監理科技。

（一）效率與合作

監理科技可以提供金融業者不同領域的進步以及協助，在 效 率

和合作層面上，監理報告的呈現有望改善。在 2008 年金融危機 之
後， 監理的環 境發生了 巨大的變 化，各國 監理機構 和國際組 織發 布

了一 系列的監 理措施， 涵蓋市場 、基礎設 施、投資 機構，個 體和 總
體 風險等。 金融機構 需向監理 部門提供 數據的種 類和數量 急劇 增

長， 金融機構 需要藉助 新技術整 合合規程 序，從而 提高合規 效率 和
降低 合規成本 ，監理科 技提供企 業在監理 的數據收 集提供上 提供 了

4
更多的彈性，可以降低監理報告的成本及負擔。
此外，近年來即使法律遵循及內部控制需投入的成本及心 力 逐

漸增 加，但各 國內金融 機構因人 員舞弊、 外部詐欺 或內部控 制失 當
等原因，遭受不少損失；另 外，受 到主管機關裁罰事件亦時有所聞。

在風 險評估上 ，內部控 制並非單 一單位的 責任。風 險的控管 大致 可
以分 成三道防 線；第一 道防線是 最直接面 對風險的 人員，也 是三 道

防線 中可防範 風險於未 然的守門 員，舉例 來說：銀 行行員協 助客 戶
辦理 存提款業 務時，發 現客戶經 常替代他 人存提大 筆款項出 入特 定

帳 戶，就應 該依規定 向法務部 調查局申 報該筆交 易為疑似 洗錢 交
易。 第二道防 線包含風 險管理及 法令遵循 等單位， 其於得知 內部 控

制缺 失時，常 常已是缺 失事件發 生後，也 有可能因 為缺乏足 夠權 限
向第 一道防線 調閱詳細 資料或進 行查核， 而導致錯 失防範該 事件 擴

大或 再次發生 的可能性 。因此， 第二道防 線應加強 與第一道 防線 的
溝通 及與第三 道防線的 合作，即 深化對業 務的瞭解 ，並由具 查核 權

的稽 核單位視 實際需求 進行調查 。此時， 監理科技 即可協助 此一 步
驟的 實行，運 用共享平 台以分享 常用方法 、各種風 險文件、 監理 相

5
關數據，而啟用第二道防線之防禦功能。

4 中 國 貨幣市 場雜 誌，《監 理科 技的發 展現 狀，技 術運 用場景 和政 策應對 》，第
191 期， 2017.9。
5 經濟 日報 ，「 金融 法遵 築三道 防線 」， 2018.03.30。

366