Page 89 - 融資租賃全攻略
P. 89
簽請上級權責主管核准後，送管理部辦理，並應於七個營業日內辦
妥。
3. 換回租金票據由營業單位整理後，依前收款程序處理。
4. 抽換票時應注意背書之延續，視情況追加背書人，確保本公司之債
權。
八、控制要點
1. 審查會決議之承作條件應確實告知客戶。
2. 簽約、對保及撥貸之執行應按照核定條件辦理。
3. 質押之擔保物應確實按照法定手續辦理質權，或抵押權設定登記及保 融資租賃業務作業流程
險。
4. 還款來源及時間應確實掌握，及提前通知客戶，並追蹤其償還情形。
5. 起租撥款應確實依據「支付款項審核要點」辦理，並填製所需表單，
經權責主管核准後放行。
6. 收款之票據應詳細載應記載之案件，並輸入電腦建檔，印出票據明
細。
7. 收款之票據應經主管覆核，並於每日下班前置入保管箱。
8. 發票開立應依據承作案件之性質分別開立。
9. 相關單位間聯繫電話須作成記錄，並送各主管核准。
10. 待辦事項應確實登錄，並經權責主管核准，文審人員應追蹤營業單
位是否如期補正結案。
11. 解約之處理，應簽請權責主管核准。
12. 分期付款解約，應取得客戶簽章之折讓單。
13. 開立發票與記載應收帳款明細帳是否由不同人員負責。
079
