Page 85 - 融資租賃全攻略

核後撥款。

(4) 起租檔交由專人歸檔及存入保管箱。

三、收款作業程式

1. 營業單位

(1) 業務人員於起租前，收全支票並交由業務助理。

(2) 收票時應填收款單 ( 存根、客戶、助理 ) 一式三聯，存根聯應連續
編號、不可跳號，作廢應收回並蓋「作廢」章。

(3) 收票時應審核票據之各項支付要件，注意追索時效，及票載金額與

批覆書之條件是否相符。 融資租賃業務作業流程
(4) 票據輸入電腦建檔，並列印出票據明細後，送主管核准。

(5) 票據隨同起租文件交業務部審核後轉管理部保管。

2. 管理部
(1) 上轉票據由會計作帳並切傳票，作適當的科目歸類。

(2) 票據應分庫存、託收、融資、保證及問題票據分類保管。
(3) 庫存票據每日下班前收入金庫。

(4) 各類票據應注意到期日，兌現時應及時入帳。

(5) 每月應編應收票據帳齡分析表，並註明逾期未收原因。
(6) 每月應按應收票據帳齡分別提列呆帳，其沖銷依公司應收帳款沖轉

呆帳辦法處理。
(7) 銷貨退回及折讓之應收帳款須經權責主管核准。

(8) 不定期向客戶對帳或函證應收帳款餘額。

(9) 每月應與銀行對帳核對，並由不擔任出納及應收帳款工作的人員，
按月編製銀行調節表。

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