Page 238 - 客戶經理-銀行企金的靈魂

關訊 息：
支付 利 息 和 稅 金。

使用本 身 的現金及 向 外界融資。
長 期資產的購入和 處 分。

綜 合營運、投資 活 動後本期資金的 總 需求。

5. 現金流、 折舊 及 攤 提 和 還 款來 源

固 定金 額 的 折舊 和 攤 提 有 助 於現金流， 但 不一定是 還
款來 源 ， 假 如公司 正常 營運需要經 常增 購 固 定資產， 則 折

舊 和 攤 提 金 額 不能完全 視 為 穩 定的 還 款來 源 。

簡明現金流計算方法

簡 明 現金流的計算係加 總損 益表 上 的現金來 源── 淨
利、 折舊 和 攤 提 後，調整資產 負 債表 上 影響現金流入、流

出的有關的科目而 得 來 【附註三】 。應調整 項 目分為四大
項：

224