Page 236 - 客戶經理-銀行企金的靈魂
P. 236
基本概念
1. 現金來 源 和 去 路
企業現金來 源 不外 乎 營業 收 入、 處 分投資及 固 定資
產、對外借款及股東籌資；現金用 途 不外 乎 費 用 支 出、 長
短 期投資及資本 支 出。透過現金流財務分析的方法， 抽絲
剝繭 的分析各科目 增 減對現金流的影響，可 清 楚 地 看 出企
業 錢 從哪 裡 來 ？ 用到 哪 裡 去？ (Where cash came from, and
where it went) 如圖 18-1 。
222
