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442 證券化法令彙編

畫
受益人權益及信託計
度 ，而為本條規定。 成 敗 之 重 要機 制 ，爰參 考 金融資產證券化條
109
刑
例第
條所定
【相關法律】
證券交易法第
有價證券之募集、發行、私募或買賣，不得有 20 條 虛偽 、 詐欺 或其他足

致 他人 誤 信之行為。
發行人依本法規定申 報 或公 告 之財務 報告 及財務業務 文件 ，其內容
不得有 虛偽 或 隱匿 之情事。

違反 第一項規定者， 對 於該有價證券之善意 取 得人或 出 賣人因而所
受之 損害 ，應負 賠償 責任 。

委託證券經 紀 商以行 紀名 義 買 入 或賣 出 之人， 視 為前項之 取 得人或
出 賣人。

第六十條 有下列情事之一者，其行為 負責 人處 2 年以下有期
徒刑 、 拘役 或 科 或 併科 新臺幣 3 百萬 元以下 罰 金：
一、 非 第 4 條第 2 項之受託機構 而 擔任不動產投資

信託或不動產資產信託之受託人， 且 私募交付
受益證券。

二、 違反 第 6 條第 1 項或第 29 條第 1 項規定，受
託機構 未 經主管機關核准或向主管機關申報生

三、受益證券之私募 效， 而 私募交付受益證券。 違反 第 13 條第 1 項或第 36 條