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440 證券化法令彙編

第七章
罰則

第五十八條 有下列情事之一者，其行為 負責 人處 1 年以上 7
年以下有期 徒刑 ，得 併科 新臺幣 1 千萬 元以下 罰

金：
一、 非 第 4 條第 2 項之受託機構 而 擔任不動產投

資信託或不動產資產信託之受託人， 且 募集
發行受益證券。 第 6 條第 1 項或第 29 條第 1 項規定，
違反
二、
未
受託機構
經主管機關核准或向主管機關申
報生效， 而 募集發行受益證券。
【立法說明】

受益證券之募集， 對 金融市 場 秩 序及投資人利益之 影響 甚 鉅 ，為 嚇

阻 不具本條例所 稱 一定資 格 之人 擔 任 受託機構募集發行受益證券，
或受託機構未經主管機關核 准 或申 報生 效 即 公開募集發行受益證
券，爰參 考 金融資產證券化條例第 108 條所定 刑 度 ，而為本條規

定。

第五十 九 條 有下列情事之一 致 生 損害 於公 眾 、他人或信託財
產者，其行為 負責 人處 6 個月以上 6 年以下有期

徒刑 ，得 併科 新臺幣 3 百萬 元以下 罰 金：
一、受託機構依第 6 條第 1 項、第 8 條第 1 項、