Page 362 - 證券化法令彙編

352 證券化法令彙編

控制
內部
及
點制
按 稽 核 制度 及 作 業 手 冊 ，應 特 納入 本 注 意事項之相 作
照本業務之業務性質
和
定管理規章、
關規定，
業 手 冊 ，明確揭示 可 能 存在 的 風險點 並 採取控制 措 施 。
第 4 條 信託業之內部 控制 整 體目標應 包括 ：
一、確保本業務之 各 項財務 和 其他資 訊真 實、 準 確、 完 整
與及 時 。
二、 防 範 和 化 解 經營 風險 ，提高經營管理效益，確保經營

業務的 穩 健 運行 和 受託資產的 安全完 整 。
三、 遵循 法 令 及管理政 策 。

第 5 條 信託業應 取 得之信託財產與信託業本 當建 立 完 善的信託財產分別管理 身 之資產、其他信託財產 制度 ，因本業務 和
所

第 6 條 受委 任 管理之資產應分別管理。 劃 分 各單 位 職責 ，規定投資、交易、 清 算、
信託業應明確
保管等 各重 要 職 位 不得 兼 任 ，且不得由同一人自 始 至 終 負
責全 部之 作 業，以 建 立人員 配置 之分 工 牽 制 。

第 7 條 信託業應 針 對 本業務訂定委託不動產管理機構之 評審 標 準
及流 程 。
第 8 條 信託業 從 事本業務之內部 控制制度 應 涵 蓋 本業務所有營運

活 動，並訂定下列之 作 業 控制制度 ：
一、不動產投資 作 業 控制制度

二、
三、不動產移轉、運用、收益 研 究 作 業 控制制度 控制制度
四 、信託財產保管 作 業 控制制度
五 、資 訊 揭 露 作 業 控制制度