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200 外匯業務法規彙編

（四）國外同業供撥款轉帳之用的外幣存款戶，其匯入及存款餘額

不須列計填報交易日報及外匯存款日報表

85.12.3 中央銀行外匯局 (85) 台央外柒字第 2719 號函

主 旨：貴 分行 函詢 國外同業外幣 存 款戶 之 存 款餘 額，應 否 列計 逐 日 申 報 乙
案 ， 復如說明 ， 請 查照 。

說 明： 一、 復 貴 分行八十五年九月 廿 六日 （ 85 ） 標 渣 法 字 第一一九八
號函 。

二、指定銀行 受 理國外同業開立之外幣 存 款戶 ，供 作 撥 款轉帳 之
用者， 其 匯入 款餘 額，不 須 列計 填 報「交易日報」及「外匯
存
國外
均視
匯國 款 日報表」。 行時， 嗣 後依 同國外匯入， 存 款 銀行 請按其 通知 ， 直 接 解 付或再 發 交易 轉
內他
掣
款
性質
匯
單 證及 填 報匯入之「交易日報」。 如屬轉 匯國 內他 行， 並請
方式」
款
解
於交易
他 行」，不 單 證「 必 填 報匯出之「交易日報」。 欄 「 其他 」項下， 註明 「 轉 匯國 內
三、 另 ，國 內 同業外幣 存 款戶專 供 撥 款轉帳 之用者， 其 匯入及 存
款餘
解
通知
於國 額亦不列計 存 款 銀行 填 報「交易日報」及「外匯 付或再 轉 匯國 內他 行時， 存 款 日報表」。 匯 款 性質
除
內
分 類 應列「六九三由國 內他 行 轉 入本行之外匯」外， 其餘 掣
發單 證及 填 報交易日報， 均請 比 照 前項方式辦理。

（五）辦理換匯換利交易時之結匯額度計算及填報外匯日報等事宜

91.7.19 中央銀行外匯局台央外捌字第 0910042829 號函

主 旨： 指定銀行與國 內 顧客辦理換匯換利 （ CCS ） 交易業務，自即日起本

函說明 辦理。 請 查照 。
說 明： 一、辦理換匯換利交易業務時， 若屬 期 初 及期 末皆 交換之 標 準 型 換

匯換利交易， 其 本金及利 息 於交 割 時得 比 照 換匯交易不列計 結
匯額度。