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176 外匯業務法規彙編

口」 （如 圖 實 線 5c ） 。
二、 貸 款 償 還 之 填 報方式 （ 流 程 圖 中 依 貸 款類 別 以 1 至 5 編 號 之 虛線 表

示）：
（ 一 ） 償 還 進口 貸 款 時，不 論 客 戶係 以 1. 新台幣 結購 外匯、 2. 匯 存

款 、 3. 出口 押 匯 款 、 4. 國外或國 內他 行匯入 款 償 還 ， 均請按原
進口付 款 方式 填 報交易日報之「進口」相 關類 別 項下， 檢附 之
申 報 書 、 水單 、進口 結 匯證實或 其他 交易 憑 證上 註明 匯 款 性質

為「進口」 （如 圖 虛線 1 ） 。
指定銀行以所收
）
貨款
（
出口之
二
款 時，不 必 填 報交易日報 到 國外支付顧客之出口 （ 因 撥 款 時已 填 報交易日報 償 還跟 單 ） 。 貸
（ 三 ） 償 還 勞務支出之 貸 款 ， 如 客 戶 以新台幣 結購 外匯或外匯 存 款 時
款
關欄
支付時，
」項下相
其他
或
填
報 書 、 水單 填 報交易日報之「匯出匯 交易 憑 證上匯 款 性質 依 勞務支出之性質 ， 檢附 之 申
報 ；如 客 戶 以出口 押 匯 款 、國外或國 內他 行匯入 款 償 還 時， 填
別
項下或「匯入匯
關類
報交易日報之「出口」相
「 其他 」 欄 ， 檢附 之 其他 交易 憑 證上 註明 匯 款 來 源 款 」項下之 扣 付
性質及
勞務支出之性質 （如 圖 虛線 3 ） 。
（ 四 ）非 跟 單 出口、未出口前及勞務收入之 貸 款 應以出口或勞務所得
外匯 償 還 ， 是 項所得自國外匯入時即應 償 還 ， 並填 報交易日報
之「出口」相 關類 別 項下或「匯入匯 款 」項下之「 其他 」 欄 ，
檢附 之 其他 交易 憑 證上 註明 匯 款 來 源 性質及 償 還 短 期外幣 貸 款

（如 圖 虛線 4 ） 。
（ 五 ） 客 戶 償 還跨 行 （乙 銀行 ） 進口 貸 款 時， 乙 銀行 必 須填 報交易日

報， 如 客 戶 以新台幣 結購 外匯或以外匯 存 款 支付時， 填 報交易
日報以「匯出匯 款 」項下相 關欄 ， 檢附 之 申 報 書 、 水單 或 其他
交易 憑 證上 註明 匯 款 性質為「 償 還 短 期外幣 貸 款 」，匯 款 分 類

編 號 為六九五。 如 客 戶 以出口 押 匯 款 、國外或國 內他 行匯入 款
償 還 時， 填 報交易日報之「出口」相 關類 別 項下或「匯入匯

，
憑
其他
欄
款
其他
之
性質及 」項下之「 償 還 短 期外幣 」 貸 款（如 檢附 圖 虛線 交易 ） 。 證上 註明 匯 款 來 源
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