Page 197 - 外匯業務法規彙編

第二章 即期及遠期等外匯交易及報表 173

附件十六

指定銀行承做短期外幣貸款填報交易日報說明

貸 款類 別 撥 款 時 填 報交易日方式 償 還 貸 款 時 填 報交易日報方式
一、進口 貸 款 不 必 填 報交易日報 （ 包 請依原 進口付 款 方式 填 報於進
方式支付
款
括以匯

款
交易日報之「進
一
（註
）
之進口 貸 款） 貨款 口及匯出匯 關類 別 項下。
口」相
跟
二、
時不
款（註
出口及匯入匯
交易日
款
貸 單 出口之 依 出口付 款 方式 款 填 報於 以顧客所收國外支付之出口 必 再 填 報交易日報。 貨
二 ） 報之「出口」相 關類 別
三、勞務支出之 項下。 款 時 直 接 匯付國外不 如 以新台幣外匯 償 還 貸 款 ， 則
撥
貸 款 必 填 報交易日報 填 報於進口及匯出匯 款 交易日
報之「匯出匯 款 」項下之「以
新台幣 結購 」 欄 ， 申 報 人如 為
公
勾
列第二項，
結購 司 或 團體則 所 檢 討 之 申 報 書
外匯性質應
如 為 個人則 勾 列第三項，匯 款
四、 非 跟 單 出口 請 比 照 中 長 期外幣 貸 款 性質 依 勞務支出性質 填 報。 償
應以出口或勞務所得外匯
貸
之
填
，
式辦理
並填
還
三
出口前之 款 、未 貸 撥 款 時 （註 報交易日報方 ） 。 還 ， 是 項所得自國外匯時即應 報出口及匯入匯 款
償
款 及勞務收 交易日報之「出口」項下「匯
」
貸
款

入之
或「匯入匯
款
「 其他 欄 」 欄 ， 請 於所 款 」項下 之交
發
掣
易證上 註明 正確之匯 款 分 類 及
償 還 短 期外幣 貸 款（ 因 非 支付
進口 貨款 ，不 必 再 填 報進口及
匯出匯 款 交易日報 ）
註一：如顧客經由甲銀行辦理進口開狀或託收等業務而自乙銀行取得有關之進口
貸款時，請比照中長期蔡幣貸款撥款方式「三、轉匯國內他行」辦理。如
顧客在乙銀行償還貸款時填報交易日報方式請比照中長期外幣貸款之填報
方式，惟其結購外匯申報書中結匯申報書中結匯性質勾列第一項。
註二：跟單出口之貸款係指出口單據經由指定銀行處理，如即期信用狀、遠期信
用狀及託收等之貸款。
註三：如係非跟單出口通關後申請之貸款結售為新台幣，所檢附結售外匯申報書
中結售外匯性質勾列第一項並註明「外幣貸款撥款」，買匯水單上註明匯
款分類為695，填報於出口及匯入匯款交易日報之「匯入匯款」項下。