Page 379 - 作業風險管理-新巴塞爾資本協定下之應用
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Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<
(三)進階衡量法
進階衡量 法 是量 身 定作之衡量方 法 ,因此最具 精 確性與風險 敏感
性, 惟須投入相當 資 源 以建 置 必要之 技術 、資 料庫 及量化模 型 等。
國內對作業風險之進階量化 技術仍 處發展階 段 ,為對作業風險 施
以 更 精緻 化管理, 除 可參 酌 國外發展 經驗 ( 如 附錄 二 ) 及 引 進 諮詢 顧
問 ,部分作為是可積極展 開 ,如以 系統 化、 集中 化、一致性方式 蒐 集
作業損失事件資 料 及 潛 在可能發 生 作業損失資 料 ,是 朝 更 精緻 量化作
業風險
有
提升對作業風險之衡量與管理效能。
外, 更 技術 助 所值 得 進行之 前置 作業 ; 此 舉 除 可供損失分析與量化模 型
四、風險陳報
建立有效 蒐 集 、 記錄 及分析作業風險之 系統 性方 法 ,並 針 對 不 同
管理 層級 之管理目的, 設計 所需之作業風險管理性報 表 ,再將 相關 報
表 依 循 已 建立陳報流程提 出 ,以 協助 董事會、高階管理者及各管理階
層 能有效 掌握 行內作業風險 概 況 ,並 據 此作 出適當決 策。
相關 風險陳報 除須 能 完 整 反映 相關 作業風險資訊外,為確保風險
陳報之及 時 性、 正 確性及 攸 關 性, 相關 陳報機制應加以定期 驗證 。
相關 之曝險報 告 會因陳報對 象 別不 同而有所 差 異 ,如提供董事會
與作業風險曝險有 關 之高階報 告 ,以 協助 其瞭解實 際 曝險 情形 , 使 其
能
聚焦
告
報
業風險管理單位及內部稽核等所陳報之 於營運 決 策之 裁 示 ; 高階管理者則會 相關 收 到來自各業務單位、作 出妥適 的風險
,以作
管理 決 策。
相關 管理報 告通常 會包含內部 財 務 面 、作業 面 及 法令 遵循 面 等資
料 ,其內 1. 已面 可能包含: 或 潛 在之重大作業風險。
容
臨
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