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風險管理小辭典



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              損失分配法

                 Loss Distribution Approach     ，  LDA


                   損失分    配  法為另一種      更進階     的內部衡量法，此種作

              業風險衡量
                          分別估算兩種機率分
              用內部資      料  方  法要  求  銀行  按  各項營業類別  配  函  數，一種為  /  風險類型，利  單  一事
              件衝擊    ，另一種為下一          年  度事  件  再  度發生之     頻  率。  根  據
              這  兩種分    配  ，銀行    再  計算   累  積  作業損失之機率分           配  函

              數。而資本計提則是各項營業類別                     / 風險類型所對      應  的風
              險值加    總  。損失分     配  法並不    考  量  相關  性之效果，其        潛  在
              優勢   為可提升銀行風險           敏感   度，其與前       述  內部衡量法      主

              要差異有      二  ，一為損失分       配  法  直接評   估  非  預期損失，而
              非  經由  假設   預期損失與       非  預期損失間      關  係；另一為有        關

              營業類別及損失型           態  之  結  構，係由銀行本        身  自行  決  定，


                且  無須監  理  主  管  機  關  訂  定風險權數因   子   (  γ  )  。
              資料來源：     Operational Risk Supporting   Document to the New Basel
                        Capital Accord








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