Page 840 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

832 銀行法法令彙編

最
七、銀行向客  發行公 司 或機構 介 外國有價證券為受益憑證、 近 一年年報。 基 金股 份 或投資單位
戶
推
者，應 製作 客 戶 須知，並應 揭 露 下列事項：
 「基 金經理公 司 及所經理 基 金之狀 況」 中 文 簡 介 ，其內 容 包括 ：

1. 基 金經理公 司 沿革 、股 東背 景 、所經營各 基 金種類、規 格 及
績 效 。
2. 個 別 基 金資產 總 額、 淨值 、類別、及投資目 標 。

3. 基 金保管機構。
4. 基 金簽證 會 計 師 及簽證機構。

5. 6. 基 金投資 績 標的 分 及組合分 最 近 析 年 度月 獲 益 率 之平均 值 、 標準 差 值 及
。

金之
基
2
(
效
析
最
間比
之
度
相對期
。
)
變
動
值 近 5 年 度 季 獲 益 率 之平均 較 值 、 標準 情形 差 值 。並應列明上 述 各
與以前各年
7. 基 金之發行及買 回 手 續 。
8. 基 金收益分配之 情形 。
9. 投資收益之 賦 稅 及匯 回 之限制。
10. 其他依規定應記載事項。
 基 金投資國家或地 區 之一 般 性資 料 及資本 市 場 概 況 。
八、銀行依第 7 點 所 製作 之客 戶 須知相關 附 件得為外 文 ，並應 包括 下列
各項資 料 ：

金經理公
 個 別 基 金之公 司 開 說 明 書 。 最 近 一年 度 財務報 告 資 料 。
基
經
會
師
簽證之
計
 基 金經理公 司最 近 一年年報。
九、銀行以 出 版 或發行 刊 物 方式執行 推 介 計 畫 時，所分 送 之 書面 資 料 應