Page 839 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

附 錄 831

戶
客
五、銀行向客
須知，
並應 揭 露 證券發行公 推 介 外國有價證券為股票或債券者，應 司 及所在地 概 況 中 文 簡 介 ，其內 製作 容 包括 戶 ：
 發行公 司 及所在地之國家或地 區 一 般 性資 料 ：
1. 國家或地 區面積 、人 口 、 語 言 及政府組織。

2. 政 治 背 景 、外交關 係 、經 濟 及各主要產業 概 況 。
3. 外匯管理及資金匯 入 匯 出 限制。
4. 賦 稅 政策及徵 課 管理 系統 。

5. 財政及外 貿 情形 。
 發行公 司 所在地之國家或地 區 資本 市 場 概 況 ：

1. 2. 背 景 及發展 ： 情形 主管機關、發行 。 市 場 及交易 市 場 概 況 。
含
管理
情形

。
證券之上
4. 3. 證券發行公 市 司 財務簽證管理 情形 含 價 格 限制、交易單位、買賣執
(
條件及交易方法
行及交 割 清算 制 度 、 佣 金計價 ) 。
5. 主要上 市 證券資 料 ( 含 價 格 、發放股利、本益 比 資 料 ) 。
6. 外國人買賣證券限制、 租稅 負 擔及徵 納 處 理應 注 意 事項。
 證券發行公 司 或機構中 文 簡 介 ：
1. 公 司 或機構組織 結 構。

2. 業務範圍及 概 況 。
3. 財務 概 況 。

六、銀行依第
5
各項資 料 ： 點 所 製作 之客 戶 須知相關 附 件得為外 文 ，並應 包括 下列

 最 新 公 開 說 明 書 或各 該 國法 律 規定應提供 予 投資人之資 料 。
 經 會 計 師 簽證之 最 近 一年 度 財務報 告 資 料 。