Page 50 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

42 銀行法法令彙編

十九、銀行業受託經管之「信託財產 及 填 報交易日報。 專 戶」，可 否以該專 戶 名 義辦理 遠

期外匯及 換 匯交易釋 疑 。
中央銀行外匯局 94.3.30. 台央外柒字第 0940000737 號函
主 旨 ： 關於 貴 行 受 託 經 管之「信託財產專戶」，以新臺 幣 收 付 信託資金

運 用於投資國外有價證券之本金， 函詢 基 於外匯 避險需 求，可 否
受 託以 該 專戶 名義 辦理 遠 期外匯或 換 匯交易及 憑 辦文件為 何 等 乙

二、
依
本行「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第
說明 ： 案 ， 復 如 說明， 請 查 照 。 36 條規定，辦
理「新臺 幣 與外 幣間 」 換 匯交易， 承 作對 象 應為法人或自 然
人。 貴 行 擬 以「 ○○ 商業銀行 受 託信託財產專戶」 名義 辦理
遠 期外匯或 換 匯交易， 依 信託法 律 關係， 該 項交易之權 利義
務 主 體 仍 應為「 ○○ 商業銀行」，則與本行相關規定 尚 無 不

符；惟如 為 彰 顯其交易之資金係屬信託財產，似可於相關文
件 上加註 ( ＸＸ 專戶 ) 。
三、 依 「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第 36 條規定「新臺 幣

與外 幣間 」 遠 期外匯業務，以有實際外匯收支 需 要 者 為
限，與
管機關核
准
需 要之交易文件或 顧 客 訂 約及交 主 割 時， 均 應查核其相關實際外匯收支 文件。 亦 即訂 約與交 割
時，應 檢送確 實投資國外有價證券之交易文件 ； 本國法人
辦理 換 匯交易 無須 徵 提實 需 文件。

廿 、「國際金融業務分行辦理金融相關外匯業務負面表列規定」。

金管會 94.8.25. 金管銀  字第 0940023077 號令訂定