Page 45 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)
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第一章 通則 37
辦理衍生性外匯商品業務之
員 應 確 實具備管理辦法第 經 辦 ( 含 理財專 12 員 與行 銷 人 員 )
及相關管理人
條所規定之資
格條件，並具 體 說明相關業務之 研習 或 執照 或實 習 或實際
經 驗 之時 間 、地點與內 容 ，以 符 合 該 項業務所 須 具備之專
業 能 力 。
不 得利 用衍生性外匯商品 遞延 、 隱藏 損失或 虛 報、提 前 認
列收 入等 或 幫助 客戶 遞延 、 隱藏 損失或 虛 報、提 前 認 列收
入等 粉 飾 或 操縱 財務報表之 情形 。 選擇 權交易應注意 避免
利 用權 利 金 ( 尤 其 是 期限 長 或 極 短 期之 選擇 權 ) 美 化財務
報表，進 而 引發 弊端 。
八、指定銀行辦理衍生性外匯商品業務，應公正對 待 投資人 俾
避免 糾 紛 之發生，並遵 循下 列事項 ：
須 制定 瞭 解客戶 (Know your Customer) 制度及 追蹤 檢 核
表，應 確 實 瞭 解客戶之財務 狀況 、投資 經 驗 、投資 需 求及
承 擔 潛 在 虧 損 的能 力 等特 性及 從 事 該 項衍生性外匯商品之
適 當 性。
衍生性外匯商品之推 廣 文 宣 應 清 楚 、公正及不 誤 導 投資
客戶
人，
已
明銀行 讓 投資人適 派 專人解說並在各項產品說明 當 及 確 實 瞭 解產品所 涉風險 書上 ，並 簽確 由 認 。 聲
具
風險 預 告 書 內應 充 分告 知 產品所 涉風險 之性質與內 容 ，並
說明 達成 銀行所 承諾 收益 率 之來 源 與 方式 ，產品期限 若超
過 1 年 者 應以年報 酬 率揭露 ，並應說明產品之可 能最 大損
失及列表 量 化分 析 在不 同 情境下 之可 能 損益。應 加 強 對非
