Page 343 - 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析-肆篇

第六章 其他與國際貿易金流相關問題 331

Los Angeles, San Francisco, Oakland) 卸落後，由運送人 (船公司) 負
責安排以鐵路轉運至內陸城市 (如 Chicago,Atlanta,St-Louis,Dallas 等)

為最終目的地的 C.F.S 或 C.Y.的複合運送方式。

本人為一金融從業人員，現服務於某金融機構之國際金融業務分行

(即 OBU)，由於 OBU 之客戶無論自然人或法人，均屬境外 (off-shore)，

尤其是法人客戶均是境外註冊登記之公司，不像一般境內公司透過徵信
機構就可查到其相關資料，以作為授信有關業務之參考，但近年來，由
於兩岸三地進出口及匯兌等外匯業務的頻繁往來，台商利用 OBU 作為資

金調度的媒介橋樑亦呈大幅增加，而政府對 OBU 承作的業務範圍亦不斷

的放寬擴大，然這卻也造成銀行作業上的困擾，因此對「境外公司」應
如何做好徵信工作？請詳予說明，俾為參考。

一、所謂「境外公司」意指在我方所處國度以外地區所設立的公司，換
言之，及非依我國公司法 (或相關法律) 規定所設立之公司，均為境

外公司，此包括母公司於國內又於境外所設立之分公司或子公司。
一般設立境外公司的目的除商業利益之運作外，主要的目的是免稅

及具有高度的隱密性。