Page 47 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 01 章│企業金融業務與信用評等制度

主管 (Credit Officers)，請撰寫一份授審報告提交授信審議委員會，
並明確表達同意或不同意受理此案？您有否具體理由質疑大漢公司

送交銀行的財務資料？倘若大漢公司的董事長剛接任大直銀行的董
事長，試問授審主管應否贊成此申貸案件？理由為何？

5. 美麗華企業最近向大直銀行申請 3.6 億元 (假設為台幣資金) 信用額

度的展期。請使用任何現金流量公式，衡量此企業的營運概況，並
說明是否值得給予續貸？

單位︰百萬美元
2017
會計科目 2013 2014 2015 2016
(預估數)
應收帳款 $5.1 $5.5 $5.7 $6.0 $6.4
存貨 8.0 8.2 8.3 8.6 8.9
應付帳款 7.9 8.4 8.8 9.5 9.9
折舊費用與其他非現金流出之費用 11.2 11.2 11.1 11.0 10.9
淨利 4.4 4.6 4.9 4.1 3.6

6. 請根據下列三個現金流量公式，說明其財務涵義：

營業活動之淨現金流量
現金流量比率 =
流動負債

淨現金流量之允當比率
最近五年營業活動淨現 金流量之平均值
=
最近五年(資本支出+ 存貨增加額+ 現金股利)之平均值

(營業活動之淨現金流 量－現金股利)
現金的再投資率 =
(固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金)
7. 台南科技公司向西港銀行貸款 3.3 億元台幣資金，依照借款契約要

求，台南科技公司有義務向西港銀行逐月提報營運數據，請問下列
數據能否研判該科技公司可能淪為問題客戶？台南科技公司 30 天前

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