Page 15 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 01 章│企業金融業務與信用評等制度

銀行是「受」、「授」信用的媒介，除了利用大眾的信任吸收存

款資金，還根據借款客戶的信用品質從事「授信業務」，是扮演資金
供給者與需求者主要的中介橋樑。銀行的企業金融業務，旨在對工商

企業授予信用，並負擔風險，以賺取利息的業務。「企業授信」則為
企業金融業務的核心活動 (Activities)，銀行透過授信滿足市場的信用
需求，向來是獲利的最主要來源。

現在的授信業務既多樣且複雜，為避免讀者混淆，本章第 1 節擬
先說明本國銀行的企業授信種類。根據經驗，企業授信最艱難的挑

戰，莫過於如何在兼顧銀行獲利能力與借款人償付能力下，適當地訂
定放款價格。況且，隨著金融管制漸次解除，競爭環境日益激烈，銀
行如何建立一套完善的定價制度，來挽救獲利機會已被快速壓縮的企

業金融業務，應是銀行現階段責無旁貸的任務。另一方面，由於新的
資本協定 (Basel II 及 III) 均以授信資產的信用等級，衡量信用風險的

資本計提是否足夠。因此，第 2 節以企業申貸案件的信用評分與信用
評等制度作為介紹重點。第 3 節則透過解釋名詞、簡答題及歷屆「初

階授信人員」證照試題，進行相關問題更深入地討論。

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