Page 13 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 一 篇

授信種纇、信用評等與內外部資訊

銀行的授信業務可簡單分為企業金融與消費金融兩大類別，企業金融的授信對象，主
要為企業法人；消費金融的借款客戶，則以自然人居多。企業金融的業務種類，分為融資
業務、票據承兌業務與保證業務三種；消費金融的業務種類，有購置住宅貸款、房屋修繕
貸款、汽車貸款、信用卡循環信用貸款、機關團體職工福利貸款，以及其他個人消費性貸
款等 。 自從新版（即BaselII及III)的資本適足協定陸續實施之後，授信資產的風險權數即
以「信用評等」的等級高低作為準繩。因此，本篇的第l及第2章除了分別介紹企業金融
與消費金融的業務種類外，另 一 重點即是說明兩種業務使用的信用評分與評等制度，並對
這些業務的利率決定，提出理論與實務面的簡要原理 。
如前所述，授信業務的往來對象是各式各樣的法人與自然人。由於金融市場的透明化
程度不同，使得這些借款客戶與債權銀行常存在「資訊不對稱」(Information Asymmetric)
問題，嚴重時易衍生「道德危險」與「逆選擇」的代理成本，甚至使其中 一 方淪為「問題
客戶」或「問題銀行」 。 因此，銀行須藉由自行建立的信用資料庫、客戶財務報表與授信
文件，以及來自國內外信用評等機構、政府周邊部門（例如，金融聯合徵信中心、台灣票
據交換所、公開資訊觀測站等機構）和同業公會的內外部資料，掌握借款（申貸）客戶的
信用品質。具體地說，本篇第3章乃著重在描述授信管理的內部資訊與外部資訊，期盼藉
由這些授信資訊初步勾勒往來客戶的信用風險。