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金融人員企業授信必修 12 堂課
3. 根據經建會「中長期資金運用策劃及推動要點」，無論
是 政 府 重 大 建 設 或 民 間 的 投 資 計 畫 ， 皆 需 具 有「自償
性」，才能獲得經建會的支持。而依據該要點所衍生訂
出的「中長期資金運用作業須知」，則規定凡公共建設
計畫向該會申貸中長期資金者應計算自償率。該自償率
即為「促進民間參與公共建設法施行細則」第 32 條所規
定之自償能力，茲說明如下：
(1) 所謂自償能力係指營運評估年期內各年現金淨流入現
值總額，占公共建設計畫工程興建評估年期內所有工
程建設經費各年現金流出現值總額之比值，其公式如
下 ：
營運評估年期內各年現 金淨流入現值總額
自償率＝
營建期間工程建設經費 現金流出現值總額
(2) 營建期間工程建設經費現金流出現值總額：係指分年
投資成本或設備更新、擴充、改良之支出以資金成本
率折算為現值。
(3) 營運評估年期內各年現金淨流入現值總額計算之步驟
如下：
營運評估年期，指公共建設計畫之財務計畫中，可
產生營運收入及附屬事業收入之設算年期。
每年先估測各種產品或服務之營運量，再依市場預
測，估計單價，並計算總收入。
每年總成本包含材料、人工、間接及銷管等費用。
折舊應單獨列明，利息費用應不包括在內。
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