Page 391 - 國際金融市場實務

第 15 章〡銀行操作衍生性金融商品的風險管理 381

4. 訂定「適切性政策」供衍生性金融商品交易員遵循，以避免交
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易員沒有將風險明白揭露，或不當地表達風險。
作業風險的管理，其實就是操作程序中的內部控制，它必須要能
涵蓋以下的要點:

1. 電腦作業系統必須有能力足以因應從事衍生性金融商品交易，
其中包括清算、交易資料憑單的列印、匯總部位報告列印、及評價系
統等。

2. 作業責任明確區分，風險限額超限的及時上呈，風險監控報表

的準備。
3. 作業部門應每日與承作衍生性金融商品部門進行交易資料勾

稽，包括衍生性金融商品的淨部位、損益、及交易明細等，並將交易
對手確認之交易憑單建檔保存。

9 銀行的交易對手通常可以區分為四種類型，一是專業性對手，即投資銀行等市場
雙向報價者；二是半專業性對手，即商業銀行等金融機構；三是一般企業界使用
者；四是個人。再將衍生性金融商品的風險與複雜度劃分等級，四種不同類型的
對手，可以承作的衍生性金融商品從多到少。例如，個人僅能承作簡單的遠匯與
保本型的存款，而專業性的對手則可從事所有的衍生性金融商品。