Page 387 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

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（三）費率結構不同

因為人壽保險主要承保事故是死亡，故隨著被保險人年齡的增
長，死亡率也跟著增高，所以保險費會隨年齡的增加而增加，且其他

條件相同下，男性的人壽保險費會高於女性；而年金保險主要承保的
事故是生存，故隨著被保險人年齡的增長，生存率也跟著減小，所以

保險費會隨年齡的增加而減少，且其他條件相同下，女性的年金保險
費會高於男性。

（四）保費計算基礎不同

由於承保事故不同，所以保費計算基礎不同。人壽保險主要承保

事故是死亡，所以人壽保險費計算基礎為死亡率，其依據的基礎為臺
灣壽險業經驗生命表；而年金保險主要承保的事故是生存，所以年金

保險費計算基礎為生存率，其依據的基礎為年金生命表。一般保險公
司在設計年金保險商品時，不能採取與設計人壽保險商品相同的死亡

率資料 (即不能使用相同的經驗生命表)，因為人壽保險與年金保險商

品的購買者所呈現的死亡率模式不同，購買年金保險者通常健康狀況
較佳。因此，年金保險被保險人的平均壽命通常比人壽保險被保險人
長，即死亡率較低。