Page 385 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

371

年金保險概述

一、年金保險之定義

依據保險法第 135 條之 1：「年金保險人於被保險人生存期間或
特定期間內，依照契約負一次或分期給付一定金額之責。」年金是指

一種定期性、繼續性的支付方式，而年金保險即是指在被保險人生存
期間或一特定期間內，保險人承諾定期給付一定金額給被保險人的保

險制度。
一般人購買人壽保險的主要目的，主要在防範被保險人死亡過

早，所導致家庭經濟的損失，特別是當被保險人為家庭中的經濟支柱
時，對家庭的影響尤其巨大。但是購買年金保險的目的，則在準備被

保險人活得太久時，所導致的個人經濟匱乏而預作打算。因此，根據
保險法第 135 條之 3 規定，受益人於被保險人生存期間為被保險人本

人，即年金保險保障的是被保險人長命的風險，故在被保險人生存期
間的受益人 (領取年金的人) 為被保險人本人，保險公司不接受指定與

變更。

二、年金保險之原理

年金保險契約所有人購買年金保險至開始給付年金的期間稱為年

金累積期間 (Accumulation Period)，當年金開始給付後，年金保險契
約即進入給付期間或清償期間 (Payout Period)。在年金累積期間，要

保人透過繳交保險費及遞延期間利率的作用累積年金保單價值準備