Page 391 - 銀行授信實務個案精選

385

至於所謂預期損失的計算，或是何謂資金成本、營運成本、

授信收益與經濟成本，其分析如下：

1. 預期損失 (Expected Loss, EL)

參採過去歷史經驗、外部資料 (專業信用評等機構之經驗值)、
銀行內部模型產出或專家建議意見及對未來經濟發展之判斷，

酌以調整銀行各項放款產品之預期損失。一般為反應不同信評
等級授信戶之預期損失，銀行會以違約機率 (Probability of

Default, PD) 及違約損失率 (Loss Given Default, LGD) 來估算
「預期損失」，即 EL＝PD×LGD。

2. 資金成本

主要係考量銀行資金需求供給狀況，可由依銀行當月份台幣及

外幣聯行往來利率或牌告利率估算之。

3. 營運成本
包含營業費用、稅捐成本、訓練費用、直接歸屬費用、分攤總

行費用等相關支出之成本。

4. 授信收益
除放款利息收入外，並涵蓋由授信所衍生之手續費收入、存款

利差及其他收入等。

5. 經濟成本

授信資產面額×放款業務風險權數×資本適足率