Page 194 - 銀行授信實務個案精選

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其經營所產生之票據，督促借款戶提具因買賣所生之付款憑

據，而予以照會發票金融機構或其他徵信管道，以確認票據信
用及票據確係來自商品銷售或提供服務。

3. 本案例躍聲公司所提供因交易產生票據為加強擔保，惟所提供
票據卻集中於公司負責人配偶之所營事業金軻實業公司，而非

為批發商品所產生票據，明顯與申貸用途不符。又就借款戶每
當客票屆臨到期時，均以貨款已付訖，而要求撤票或換票，以

維持提供銀行保管票款數額達借款之 125%；因此，足以研判
躍聲公司提供保管票據之發票人，如非借款戶所陳述之主要銷

貨對象，其票據背後之交易行為，可能純為資金調借之用，而
以開立票據套取銀行資金。

4. 本案例研訓商銀授信經辦員未確實查證借款戶所提供票據之交
易背景，而曲解只要客戶將客票來源分散，即為分散授信風

險。按銀行公會授信準則之規定，銀行授信經辦員應注意的是
借款戶所提供票據是否與所營事業有關，且注意其發票人集中

之風險情形。筆者於政府監理機關從事金融檢查多年，常發現
銀行授信經辦員承辦保管國內票款之融資業務，確實多認知只

要票據發票人不為同一人，即達風險分散目的；而忽略發票人
與借款戶間應收帳款或票據與所營業務是否具備關聯性。