Page 197 - 銀行授信實務個案精選
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及轉租以抵付租金支出負擔,其關係企業間買賣及租賃交易
之真實性,值得深入探討。
以下筆者將分述授信經辦員及主管承作類此個案之實務做
法,並對應敘述本案例承作過程可能有之疏失,以為讀者參考借
鏡。
受理及徵信
授信經辦員受理分期付款票據融資案件時,其受理及徵信程
序與墊付國內票款相仿,惟經辦員對借款戶所提供分期付款票
據,進行徵信與照會作業時,除查證票據是否確為實際交易產
生,抑或票款是經背書轉讓輾轉所取得,均應即洽請借款戶提出
說明或改提供具實質交易特性票據,以確保債權。
經辦員於查詢借款戶之授信歸戶資料後,如發現借款戶於銀
行其他分行同樣有以分期付款票據為加強擔保之授信案件,則宜
洽詢其他貸款分行瞭解借款戶所提供票據內容及票據關係人,以
確認其間是否為虛偽之買賣交易;同時避免借款戶藉虛開票據,
交叉供作借款加強擔保,以套取銀行資金。