Page 158 - 銀行授信實務個案精選
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週轉金貸款係銀行為協助企業在各項營運活動中,取得充裕
資金購買原物料,以支應產製的順遂進行,或為挹注企業因買賣
交易間應收或應付款項而產生之資金缺口;其貸放目的係為協助
授信戶完成其營運活動。因此,其還款財源則以企業之營業收入
或流動資產之變現所得,做為其主要還款財源。
銀行對企業因營運而申貸週轉金貸款之資金需求,一般以短
期性資金週轉需求為主。而對需挹注中、長期週轉金貸款之企
業,則係為因應其資本性支出之資金需求;抑或產銷程序為全部
完工法或先建後售,致需週轉資金以挹注較長期間之成本墊付。
週轉金貸款對企業財務狀況及資金來源與運用動態,尤應重
視;且對企業之生產製程、銷售通路、銷售對象、存貨及應收帳
款週轉率情事,更為這類貸款需關切之重點。銀行在積極作為
上,需對借款戶資金週轉之實際需求有所瞭解,對信用風險之掌
握需有一定方法與措施;消極作為上,則應避免對借款戶重複或
過度融資之情事發生。
本章將從營運週轉金貸款及投資週轉金貸款之承作型態,舉
例探討目前銀行承作該二類型貸款之實務做法,並就案例承作缺
失加以評析,期能引導朝向下列學習目標。