Page 51 - 中小企業財務錦囊

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時，一開始接到第一家工廠生意，每早很有精神地買菜包便當，做
好送去供人吃下肚後，一個月後拿到工廠所開六個月支票，接著處

理第二、三家工廠生意，已感到欠缺週轉金而吃不消，導致生意愈
好壓力愈大，最後只好收攤打道回府。之後，趙先生表示週轉金一

直是中小企業所需要，做一元生意至少需準備三至五元之週轉金較
為恰當。

（五）資金調度常以短支長

中小企業老闆基於成本或時效考量，常常在資金調度以短支
長，一旦金融機構緊縮銀根，到期之短期貸款被銀行收回時，即容

易造成週轉不靈。其正確做法應是：長期資金用途應以中、長期貸
款支應，短期資金用途應以短期貸款支應。

上述所稱長期貸款主要係指資本性的貸款用於購買機器設備或
廠房土地，其於寬限期數年後，便需按月分期本息攤還；長期資金

用途係用於購買機器設備或廠房土地；短期貸款主要是做週轉金使
用包括現金、票貼及信用狀，借貸期間通常為六個月至一年且只繳

息不還本；短期資金係用於週轉金。

（六）缺乏融資的知識與資訊

一般中小企業老闆不諳融資的知識，例如向銀行融資要取得合

約正 (副) 本、擔任融資保證人責任無保證期限、如何才能符合融
資條件、增貸時增加提供擔保品、如何善用融資信用保證及對銀行

緊縮銀根之警覺性與對策等，若不瞭解將會被銀行抽銀根而週轉不
靈。