Page 376 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

 授信的策略與經驗

1. 過度性融資係用於向國外採購機器與設備之需，宜繼續給予動用。
在到期前，若轉為三年期中期放款，宜減額承做，借戶須償還一部

份款項，以降低銀行債權。
2. 利率加碼宜大幅提高，以做風險的補償。
3. 銀行宜儘速籌組新聯貸，其參貸金額以原中期放款金額為限。

第十七節
借戶之財務比率，宜以會計師之財務簽證為準

 借戶的營運狀況

1. 借戶成立近××年，資本額約為××億元，主要股東皆為法人。

2. 借戶係一家石化原料生產廠商。近年營收及營業毛利率，稅前淨利
均有成長。

3. 近年利息保障倍數均很高，流、速動比率良好。由於淨值隨獲利累
積，並逐年償還銀行借款，致負債比率不高，財務結構穩健，相關

授信合約財務承諾已符約定 (流動比不低於 100%、負債比不高於
100%)。

 借戶的資金需求

1. 借戶於本行短期綜合授信額度屆期後，因營收逐年增加，短期營運
週轉及購料需求增加，申請續約 1 年及增額××××萬元至×億

元。

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