Page 344 - 為信用把關－企業信用管理實務

336

發、 逾 期帳款的催收、銷貨折讓認定的權 限 與 憑證 及呆帳認列的權 限
與 憑證 等。大程公司的應收帳款控制制度 說明如下：

一、目的

為使信用交易產生之應收帳款能迅速收回， 特 訂定此控制制度，

以確實管理公司的應收帳款。

二、應收帳款帳齡分析表

信用管理部門人員每週 編製「 帳 齡分析 表 」 ，客戶有 逾 期及 拖欠
情形 ，可及早發現並 督 促業務人員催收帳款。 詳細 表 格內容請參閱 表

7-3 之 「 帳 齡分析 表 」 。

三、客戶對帳單之寄發 為 了 防止帳 載 紀 錄 之 錯 誤，以及對客戶帳款之催收，信用管理部

門人員每
月初
者，應
額 ，並 請 客戶核對後將回 需發出對帳單給客戶， 執聯寄 回，若有不 載明截 符 至上 月底 查明原 之應收帳款餘 因，並及
時 更 正。 詳細內容請參閱 表 7-4 之 「 對帳單 」 。

四、逾期帳款之催收

信用管理部門人員每週 編製「逾 期帳款 明細 表 」 ， 由各 業務人員

執行逾 期帳款之催收，並 說明逾 期 未 付款的 原 因，以防 範 呆帳之發