Page 15 - 為信用把關－企業信用管理實務

第 1 章 企業信用管理概論 7

生活享受、信用的 便 利性、生活必需等因 素 而使用信用。 希望提升 生
活 水準 或增加個人生活享受是人的 天 性，由於消費者可以利用信用 延

遲 付款而不需 儲蓄 或 累積 資金， 無形之 中， 自 然會不斷增加對 提升 生
活 水準 所需 產 品的需 求 。 隨 著生活 水準提高 ， 滿 足人們所 追求 的生活

水準 的 產 品 價值 可能 愈高 ，使得有能力購買 支 付 這類產 品的消費者變
少。信用的 便 利性，使 沒 有足 夠 資金的消費者 都 能 夠 消費購買所 想 購

買的商品。美國是信用交易 最 發 達 的國家 之 一，對消費者而言， 從 購
屋、買車、 求 學，到 租 屋、家 具添置 等消費活動，大 都離 不 開 消費信

貸。消費者信用與 支 付 帳單 的行為 息息相關 ，由於消費者個別信用的
不同，所能 獲 得信貸的成 本 亦不一 樣 。與消費者有 關 的個人信用包括

每月 公用 服 務 事 業費用如 水電 費、 瓦斯 費、 電話 費等所 謂 公用 服 務信
用 (service credit) 、向金融機構個人貸款信用 (personal loan credit) 、購

買汽車、 貴 重物品時所採用的 分 期付款信用 (installment credit) 、 每月
使用的信用卡 (credit cards) 。

（二）商業信用 商業信用使得企業可以購買商品或 服 務並在未來 支 付 相關貨 款。

通常商業信用是指企業與企業間信用的
他
形 態 顧客 與 廠 商 型 態 顧客 ， 只 有 賒 銷與其 往 來，若 企業的交易 某 一企業同時有個人 才稱 為商業交
易。商業信用是以 自 償性 (self liquidating) 信用 基礎 運作，一 項統 計顯
示 企業間 約 有 95% 交易是採用信用方式完成。

（三）投資信用

當企業需要向 投 資大眾或金融機構 籌措 資金，以融通資 產 與營運